Declaração completa ou simplificada: qual é a melhor opção?

A escolha entre declaração completa ou simplificada é uma das maiores dúvidas de quem precisa entregar o Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF).

Cada modelo oferece vantagens distintas, e entender suas diferenças é fundamental para pagar menos imposto e evitar problemas com a Receita Federal.

Neste artigo, vamos explicar em detalhes o que é cada uma, quem pode optar por elas, quais são os prós e contras de cada modelo e como escolher a melhor opção para o seu perfil.

O que é declaração completa?

A declaração completa permite que o contribuinte detalhe todas as despesas dedutíveis em categorias específicas, como educação, saúde, previdência privada, doações e pensão alimentícia.

Para utilizar esse modelo, é preciso ter documentos comprobatórios de cada gasto, que serão lançados no programa gerador da declaração da Receita Federal.

Quando os valores somados dessas despesas superam o desconto padrão oferecido pelo modelo simplificado (20% dos rendimentos tributáveis, limitado ao teto determinado pela Receita), a declaração completa se torna mais vantajosa, pois reduz diretamente a base de cálculo do imposto devido.

Critérios para optar pela declaração completa

Para saber se vale a pena usar a declaração completa, considere:

1. Volume de despesas dedutíveis: Se você teve altos gastos com saúde, educação ou previdência, a completa costuma ser melhor.
2. Documentação organizada: É essencial manter comprovantes originais (recibos, notas fiscais, boletos) para todas as despesas.

Em resumo, a declaração completa exige disciplina na organização de documentos, mas pode gerar uma economia significativa para quem acumula muitas despesas dedutíveis.

O que é declaração simplificada?

A declaração simplificada aplica automaticamente um desconto de 20% sobre os rendimentos tributáveis, dispensando o contribuinte de detalhar cada despesa dedutível. Esse desconto é limitado a um valor máximo estipulado pela Receita Federal (atualmente em torno de R$ 16.754,34).

Para quem não tem muitos gastos dedutíveis ou não deseja lidar com a burocracia de organizar comprovantes, a simplificada oferece praticidade. Basta informar os rendimentos, escolher a opção simplificada no programa e o sistema calcula automaticamente o abatimento.

Situações indicadas para a declaração simplificada

A declaração simplificada é indicada quando:

• Você possui poucas ou nenhuma despesa dedutível significativa;
• Prefere agilidade e menos burocracia na hora de entregar o IR;
• Os gastos dedutíveis não ultrapassam o limite do desconto padrão de 20%;
• Caso o valor das despesas detalhadas seja inferior ao desconto simplificado.

Nesse cenário, optar pela simplificada evita trabalho de coleta e conferência de documentos, garantindo ainda um desconto considerável sobre a renda tributável.

Principais diferenças entre os modelos

Vantagens e desvantagens de cada opção

Declaração completa

• ✔️ Vantagens: Permite abatimentos superiores ao desconto padrão; ideal para quem investe em saúde, educação ou previdência; pode resultar em restituição maior ou imposto a pagar menor.
• ❌ Desvantagens: Exige organização de comprovantes e tempo para preencher; risco de erros se faltar documento ou informação incorreta.

Declaração simplificada

• ✔️ Vantagens: Muito mais ágil; sem necessidade de comprovantes; ideal para quem tem poucas despesas dedutíveis.
• ❌ Desvantagens: Desconto máximo limitado; pode ser pior para quem teve gastos elevados; não reconhece despesas específicas além do percentual padrão.

Como escolher a opção ideal?

1. Simule os dois modelos: A Receita Federal disponibiliza o próprio programa para que você compare o imposto devido em cada opção antes de enviar. Basta preencher seus rendimentos e despesas (mesmo que de forma aproximada) e verificar qual gera menor imposto.
2. Avalie seus gastos: Liste todas as despesas dedutíveis do ano: mensalidades escolares, consultas médicas, exames, planos de saúde, contribuições para previdência, pensão alimentícia, doações a entidades, etc.
3. Considere a relação custo-benefício: Se a economia obtida na declaração completa compensar o tempo e o trabalho de organização dos comprovantes, opte por ela; caso contrário, mantenha a simplicidade do modelo resumido.
4. Planeje com antecedência: Quem guarda comprovantes regularmente tem mais tranquilidade na hora de declarar e evita deixar documentos de última hora para trás.

Passo a passo para fazer a declaração

1. Baixe o programa IRPF no site da Receita Federal.
2. Informe seus dados pessoais e rendimentos (informações de empregador, aluguéis, investimentos, etc.).
3. Registre as despesas dedutíveis (apenas se optar pela completa).
4. Selecione o modelo de declaração (completa ou simplificada).
5. Revise todos os campos para evitar erros ou omissões.
6. Envie a declaração e salve o recibo como comprovante de entrega.

Caso você precise retificar a declaração depois de enviada, basta acessar o mesmo programa, escolher a opção de retificação e corrigir as informações necessárias.

Perguntas frequentes

1. Posso mudar de modelo após enviar a declaração?
Não. Uma vez transmitida, a declaração fica registrada no modelo escolhido. Caso queira alterar, é preciso retificar.

2. Qual o prazo para entregar a declaração?
Geralmente, a entrega ocorre entre março e abril. Fique atento ao calendário divulgado pela Receita Federal.

3. Documentos físicos são obrigatórios?
Os originais não são enviados, mas devem ser guardados por até cinco anos para comprovar as despesas em caso de fiscalização.

Conclusão

A escolha entre declaração completa ou simplificada depende do seu perfil de gastos e da disposição para organizar documentos. Simular os dois modelos no programa da Receita Federal é a melhor forma de identificar qual traz maior redução do imposto a pagar.

Se você ainda tem dúvidas ou prefere contar com a assessoria de especialistas, a Coit Contabilidade está à disposição para ajudar em todas as etapas do seu Imposto de Renda 2025. Nossa equipe orienta sobre a documentação necessária, realiza simulações personalizadas e faz a entrega da declaração com segurança e eficiência.

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